Les revenus issus du trading sont soumis à l’impôt. Pour les traders occasionnels qui utilisent un compte-titre, les gains sont soumis au PFU. Ils peuvent choisir l’imposition à l’IR s’ils le souhaitent. Le PEA est un compte-titres qui offre un avantage majeur : une exonération d’impôts à partir de la 5e année. Cette solution ne concerne que les actions des entreprises de l’UE. Pour les traders professionnels, la situation est différente, ils doivent créer une société et l’imposition dépend de la forme juridique choisie.
Le trading est-il imposable ?
Les gains du trading dans un compte-titres sont soumis au PFU
Les traders font majoritariement leurs placements dans un compte-titres ordinaire. Les bénéfices réalisés sont taxés annuellement. L’investissement dans le même compte-titres chaque année ou dans n’importe quel autre ne change rien : vous serez taxé tant que vous vendez des titres. Nous vous invitons à lire le site que nous recommandons pour avoir des détails sur ce sujet.
Les gains sont considérés comme des revenus de valeurs mobilières. Ils sont naturellement soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU ou flax tax) de 30 %. Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) comprend l’impôt sur le revenu (12,8 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %).
Le Prélèvement Forfaitaire Unique concerne tous les types de gains issus de placements boursiers de tout genre :
- Actions ;
- Obligations ;
- Produits dérivés ;
- OPCVM.
Pour effectuer des calculs justes, considérez votre plus-value en regroupant toutes vos positions gagnantes sur toute l’année et votre moins-value en regroupant vos positions perdantes. Faites ensuite une soustraction entre le résultat de vos plus-values et celui des moins-values.
Lorsque le résultat est positif, l’imposition à 30 % sur vos plus-values s’applique. Si le résultat est négatif sur une année, cela signifie que vos pertes dépassent vos plus-values. Dans ce cas, vous faites une déduction du reliquat sur vos plus-values des 10 prochaines années.
Imposition à l’IR : une option
Vous pouvez choisir l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu de vos gains de trading. Gardez à l’esprit que lorsque vous choisissez cette option, tous vos autres revenus de l’année seront concernés.
Le PEA : l’alternative pour réduire les impôts de vos opérations de trading
Le Plan d’Epargne en actions (ou PEA) est une solution d’investissement avec un cadre fiscal avantageux : une exonération d’impôt. C’est une enveloppe de capitalisation, vous ne payez pas d’impôts si vous ne faites pas de retraits. Vous payerez uniquement les frais de CSG, CRDS et les 17,2 % de contributions sociales.
Le Plan d’Epargne en actions (ou PEA) permet uniquement d’acquérir des actions d’entreprises françaises et européennes ou des sociétés ayant leur siège social en Union Européenne. Si vous êtes un trader qui vise les actions américaines, vous ne pouvez pas utiliser un compte PEA. Selon vos préférences en matière de trading, déterminez si cette option est bénéfique pour vous, puisque le PEA n’est pas adapté au SRD, le trading intraday et le scalping.
On distingue le PEA classique et le PEA-PME. Le compte classique permet jusqu’à un maximum de 150 000 € de dépôt. Le compte PEA-PME est plafonné à 225 000 €. Le cumul d’un PEA classique et d’un PEA-PME est autorisé s’il n’excède pas la limite de 225 000 €.
Trading professionnel : BNC
Lorsque vous faites du trading une activité régulière, vous pouvez être considéré comme un trader professionnel. Les gains du trading professionnel sont considérés comme des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Vous serez dans l’obligation de créer une société pour vos activités de trading. Le type d’imposition dépend de la forme juridique que vous choisirez.